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行業(yè)動態(tài)

【關(guān)注】干貨!IPO募集資金使用的具體規(guī)定


發(fā)布時間:2021年07月15日 發(fā)布作者: 青創(chuàng)伯樂 文章來源: 互聯(lián)網(wǎng)


、IPO集資金使用的具體規(guī)定

1、主板

【第32號令】《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

第三十八條   募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向,原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。
除金融類企業(yè)外,募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
第三十九條  募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。
第四十條  募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
第四十一條  發(fā)行人董事會應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析,確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力,有效防范投資風(fēng)險,提高募集資金使用效益。
第四十二條   募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后,不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響。
第四十三條   發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度,募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶。
2、CDR
《保薦創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證盡職調(diào)查工作實(shí)施規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔201811號)
對本次募集資金使用情況,若創(chuàng)新企業(yè)確實(shí)無法事先確定募集資金投資項(xiàng)目的,保薦人應(yīng)對募集資金的投資方向進(jìn)行調(diào)查,分析募集資金數(shù)量是否與創(chuàng)新企業(yè)規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配,分析募集資金對企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響。
(二)再融資
1、主板
【第163號令】《關(guān)于修改<上市公司證券發(fā)行管理辦法>的決定》
第十條   上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
1)募集資金數(shù)額不超過項(xiàng)目需要量;
2)募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定;
3)除金融類企業(yè)外,本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資,不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司;
4)投資項(xiàng)目實(shí)施后,不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性;
5)建立募集資金專項(xiàng)存儲制度,募集資金必須存放于公司董事會決定的專項(xiàng)賬戶。
2、創(chuàng)業(yè)板
【第168號令】《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》
第十二條   上市公司發(fā)行股票,募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
1)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定;
2)除金融類企業(yè)外,本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司;
3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后,不會與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易,或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性。
3、科創(chuàng)板
【第171號令】《科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》
第十二條   上市公司發(fā)行股票,募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
1)應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù);
2)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定;

3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后,不會與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易,或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性。

二、招股說明書/再融資募集說明書披露要求

(一)招股說明書披露要求

1、主板

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則1——招股說明書(2015年修訂)》
第一百零六條   發(fā)行人應(yīng)披露:
1)預(yù)計募集資金數(shù)額;
2)募集資金原則上應(yīng)用于主營業(yè)務(wù)。按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序,列表披露預(yù)計募集資金投入的時間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況;
3)若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的,應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。
第一百零七條   發(fā)行人應(yīng)披露保薦人及發(fā)行人律師對募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定出具的結(jié)論性意見。
第一百零八條     發(fā)行人應(yīng)披露募集資金專項(xiàng)存儲制度的建立及執(zhí)行情況。
第一百零九條  發(fā)行人應(yīng)披露董事會對募集資金投資項(xiàng)目可行性的分析意見,并說明募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)的依據(jù)。
第一百一十條    發(fā)行人應(yīng)披露募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后不產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人的獨(dú)立性不產(chǎn)生不利影響。
2、創(chuàng)業(yè)板
《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書(2020年修訂)》
第八十三條   發(fā)行人應(yīng)結(jié)合公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)條件、管理能力、發(fā)展目標(biāo)合理確定募集資金投資項(xiàng)目,相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施后不新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭,對發(fā)行人的獨(dú)立性不產(chǎn)生不利影響。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露募集資金的投向和使用管理制度,披露募集資金對發(fā)行人主營業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)、對發(fā)行人未來經(jīng)營戰(zhàn)略的影響、對發(fā)行人業(yè)務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)造創(chuàng)意性的支持作用。
第八十四條    發(fā)行人應(yīng)列表簡要披露募集資金的投資方向、使用安排等情況。
第八十五條    發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露募集資金運(yùn)用情況:
1)募集資金的具體用途,簡要分析募集資金具體用途的可行性及其與發(fā)行人現(xiàn)有主要業(yè)務(wù)、核心技術(shù)之間的關(guān)系;
2)投資概算情況。發(fā)行人所籌資金如不能滿足預(yù)計資金使用需求的,應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況;如所籌資金超過預(yù)計資金使用需求的,應(yīng)說明相關(guān)資金在運(yùn)用和管理上的安排;
3)募集資金具體用途所需的時間周期和時間進(jìn)度;
4)募集資金運(yùn)用涉及履行審批、核準(zhǔn)或備案程序的,應(yīng)披露相關(guān)的履行情況;
5)募集資金運(yùn)用涉及環(huán)保問題的,應(yīng)披露可能存在的環(huán)保問題、采取的措施及資金投入情況;
6)募集資金運(yùn)用涉及新取得土地或房產(chǎn)的,應(yīng)披露取得方式、進(jìn)展情況及未能如期取得對募集資金具體用途的影響;
7)募集資金運(yùn)用涉及與他人合作的,應(yīng)披露合作方基本情況、合作方式、各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系;
8)募集資金向?qū)嶋H控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方收購資產(chǎn),如果對被收購資產(chǎn)有效益承諾的,應(yīng)披露效益無法完成時的補(bǔ)償責(zé)任。
【第167號令】《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》
第四十一條   發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露募集資金的投向和使用管理制度,披露募集資金對發(fā)行人主營業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)、未來經(jīng)營戰(zhàn)略的影響以及發(fā)行人業(yè)務(wù)創(chuàng)新、創(chuàng)造、創(chuàng)意性的支持作用。
3、科創(chuàng)板
《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41——科創(chuàng)板公司招股說明書》
第八十三條   發(fā)行人應(yīng)結(jié)合公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)條件、管理能力、發(fā)展目標(biāo)合理確定募集資金投資項(xiàng)目,相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施后不新增同業(yè)競爭,對發(fā)行人的獨(dú)立性不產(chǎn)生不利影響。
發(fā)行人應(yīng)披露其募集資金使用管理制度,以及募集資金重點(diǎn)投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的具體安排。
第八十四條    發(fā)行人應(yīng)列表簡要披露募集資金的投資方向、使用安排。
第八十五條    發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露募集資金運(yùn)用情況:
1)募集資金的具體用途,簡要分析募集資金具體用途的可行性及其與發(fā)行人現(xiàn)有主要業(yè)務(wù)、核心技術(shù)之間的關(guān)系;
2)投資概算情況。發(fā)行人所籌資金如不能滿足預(yù)計資金使用需求的,應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況;如所籌資金超過預(yù)計資金使用需求的,應(yīng)說明相關(guān)資金在運(yùn)用和管理上的安排;
3)募集資金具體用途所需的時間周期和時間進(jìn)度;
4)募集資金運(yùn)用涉及履行審批、核準(zhǔn)或備案程序的,應(yīng)披露相關(guān)的履行情況;
5)募集資金運(yùn)用涉及環(huán)保問題的,應(yīng)披露可能存在的環(huán)保問題、采取的措施及資金投⼊情況;
6)募集資金運(yùn)用涉及新取得土地或房產(chǎn)的,應(yīng)披露取得方式、進(jìn)展情況及未能如期取得對募集資金具體用途的影響;
7)募集資金運(yùn)用涉及與他人合作的,應(yīng)披露合作方基本情況、合作方式、各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系;
8)募集資金向?qū)嶋H控制人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方收購資產(chǎn),如果對被收購資產(chǎn)有效益承諾的,應(yīng)披露效益無法完成時的補(bǔ)償責(zé)任。
第八十六條   募集資金用于研發(fā)投入、科技創(chuàng)新、新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的,應(yīng)披露其具體安排及其與發(fā)行人現(xiàn)有主要業(yè)務(wù)、核心技術(shù)之間的關(guān)系。
【第153號令】《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》
第四十條    發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其募集資金使用管理制度,以及募集資金重點(diǎn)投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的具體安排。
4、精選層
《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11——向不特定合格投資者公開發(fā)行股票說明書》
第七十三條   發(fā)行人應(yīng)結(jié)合公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)條件、管理能力、發(fā)展目標(biāo)合理確定募集資金用途和規(guī)模。發(fā)行人應(yīng)披露募集資金的具體用途和使用安排、募集資金管理制度、專戶存儲安排等情況。
第七十四條    發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露募集資金運(yùn)用情況:
1)募集資金用于項(xiàng)目建設(shè)的,應(yīng)當(dāng)說明資金需求和資金投入安排,并披露所涉及審批或備案程序、土地、房產(chǎn)和環(huán)保事項(xiàng)等相關(guān)情況;
2)募集資金用于購買資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的資產(chǎn)的情況進(jìn)行說明,并列明收購后對發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量及持續(xù)經(jīng)營能力的影響、是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組,如構(gòu)成,應(yīng)說明是否符合重大資產(chǎn)重組的有關(guān)規(guī)定并披露相關(guān)信息;
3)募集資金用于補(bǔ)充流動資金的,應(yīng)當(dāng)說明主要用途及合理性;
4)募集資金用于償還銀行貸款的,應(yīng)當(dāng)列明擬償還貸款的明細(xì)情況及貸款的使用情況;
5)募集資金用于其他用途的,應(yīng)當(dāng)明確披露募集資金用途、資金需求的測算過程及募集資金的投入安排。
第七十五條   發(fā)行人應(yīng)披露報告期內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。如存在變更募集資金用途的,應(yīng)列表披露歷次變更情況、披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例,并說明變更事項(xiàng)是否已經(jīng)公司董事會、股東大會審議以及變更后的具體用途。
來源:大象IPO